u8国际-u8国际官方网站-网址最新岱勒新材(300700)：2024年度内部控制自我评价报告

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　　本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及合并范围内子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、研发业务、合同管理、资产管理、财务报告、融资管理、对外投资担保、商誉减值测试、关联交易、信息披露、信息系统、社会责任等方面。在此基础上，确定重点关注的高风险领域主要包括资金活动、销售业务、采购业务、财务报告、研发管理、对外投资担保、商誉减值测试等。

　　公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司最高权力机构，由全体股东组成。董事会成员结构合理，董事选聘程序规范、透明，董事选聘过程公开、公平、公正、独立，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会等四个专门委员会。监事会成员都具有相关专业知识和工作经验；公司制定了各项议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，各机构相互独立、相互制衡、权责明确。公司三会和各专业委员会各司其职、规范运作。

　　公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司设置了审计部，审计部对董事会及审计委员会负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计管理制度》的要求，负责公司的内部审计和监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对职能部门及分子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。公司审计部门以及相关制度的建立，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证了内部控制的有效运行。

　　公司依据自身发展的需要，制定了人才战略和一系列较为完善的人力资源政策，对员工的聘用、培训、辞退、辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩等事项进行了明确规定；对于关键经营管理人员、营销人员、研发人员等核心员工，公司结合股权激励建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机相结合起来，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。公司薪酬委员会负责提出董事和高级管理人员的薪酬政策、结构和审批程序；评估及批准董事和高级管理人员的薪酬方案；并负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。

　　根据《企业会计准则》规定，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。公司时刻关注收购控股子公司的经营情况，于控股子公司出现商誉减值迹象时或至少于每年年度终了对控股子公司的商誉进行减值测试，并聘请专业评估机构进行评估，根据评估结果对商誉进行减值测试，保证商誉在会计核算上的谨慎。同时，公司加强对控股子公司的监管，定期召开经营会议，及时发现经营过程中潜在问题，并商讨解决措施和方案；此外，公司也在积极整合市场、渠道、管理、技术、人力资源等各方面的资源，发挥各业务板块的协同效应，积极提升产品品质、开拓市场，改善盈利能力。

　　公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关要求，结合本公司内部控制相关制度、流程和评价办法组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制基本规范和相关配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，并结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准